Seven52 Capital ApS - CVR: 38785966

2022, DKK

04.08.2023

Bruttoresultat

Na.

Primær drift

-35.101'

Årets resultat

-266''

Aktiver

336''

Kortfristede aktiver

Na.

Egenkapital

334''

Afkastningsgrad

-10 %

Soliditetsgrad

100 %

Likviditetsgrad

0 %

Resultat

04.08.2023

Årsrapport	2022 04.08.2023	2021 07.07.2022	2020 02.07.2021	2019 31.08.2020	2017 20.05.2019
Nettoomsætning
Resultat af primær drift	-35.101.254	3.934.840	-9.452.138	105.321.648	0
Indtægter af kapitalandele (tilknyttede og associerede)	-33.509.876	6.564.751	-2.115.386	110.680.185	13.631.093
Finansielle indtægter	4.638.496	5.805.510	3.175.195	2.090.266	0
Finansieringsomkostninger	-4.014.402	-243.882	-3.572.551	-231.335	0
Andre finansielle omkostninger	0	0	0	0	0
Resultat før skat	-265.870.646	9.496.468	-9.849.494	585.189.757	13.354.419
Resultat	-265.717.596	8.763.347	-8.157.116	585.959.685	13.415.291
Forslag til udbytte	0	0	0	0	0

Aktiver

04.08.2023

Årsrapport	2022 04.08.2023	2021 07.07.2022	2020 02.07.2021	2019 31.08.2020	2017 20.05.2019
Kortfristede varebeholdninger	0	0	0	1.772.347	0
Kortfristede tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser	217.229.829	473.311.653	547.938.389	501.487.180	4.641.317
Likvider	12.989.478	901.092	15.622.625	28.694.143	3.685
Kortfristede aktiver	0	0	0	0	0
Immaterielle aktiver og goodwill	0	0	0	0	0
Finansielle anlægsaktiver	103.558.304	104.108.280	8.027.228	9.942.614	13.741.093
Materielle aktiver	2.086.000	2.086.000	2.086.000	1.908.000	0
Langfristede aktiver	105.644.304	106.194.280	10.113.228	11.850.614	13.741.093
Aktiver	335.863.611	625.283.807	597.275.421	603.792.032	18.386.095

Aktiver

04.08.2023

Passiver

04.08.2023

Årsrapport	2022 04.08.2023	2021 07.07.2022	2020 02.07.2021	2019 31.08.2020	2017 20.05.2019
Forslag til udbytte	0	0	0	0	0
Egenkapital	334.363.611	600.081.207	591.317.860	599.474.976	13.515.291
Hensatte forpligtelser	0	0	0	0	0
Langfristet gæld til banker	0	0	0	0	0
Anden langfristet gæld		0	0	0	0
Leverandører af varer og tjenesteydelser	0	0	0	0	0
Kortfristede forpligtelser	1.500.000	25.202.600	5.957.561	4.317.056	4.870.804
Gældsforpligtelser	1.500.000	25.202.600	5.957.561	4.317.056	4.870.804
Forpligtelser	1.500.000	25.202.600	5.957.561	4.317.056	4.870.804
Passiver	335.863.611	625.283.807	597.275.421	603.792.032	18.386.095

Passiver

04.08.2023

Nøgletal

04.08.2023

Årsrapport	2022 04.08.2023	2021 07.07.2022	2020 02.07.2021	2019 31.08.2020	2017 20.05.2019
Afkastningsgrad	-10,5 %	0,6 %	-1,6 %	17,4 %	Na.
Dækningsgrad
Resultatgrad	Na.	Na.	Na.	Na.	Na.
Varelagerets omsætningshastighed	Na.	Na.	Na.	Na.	Na.
Egenkapitals-forretning	-79,5 %	1,5 %	-1,4 %	97,7 %	99,3 %
Payout-ratio	Na.	Na.	Na.	Na.	Na.
Gældsdæknings-nøgletal	-874,4 %	1.613,4 %	-264,6 %	45.527,8 %	Na.
Soliditestgrad	99,6 %	96,0 %	99,0 %	99,3 %	73,5 %
Likviditetsgrad	Na.	Na.	Na.	Na.	Na.

Resultat

04.08.2023

Gæld

04.08.2023

Årsrapport

04.08.2023

Nyeste:01.01.2022- 31.12.2022(offentliggjort: 04.08.2023)

Information om virksomhedens regnskabsklasse:Årsrapporten for Seven52 Capital ApS for 2022 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år.

Beretning

04.08.2023

Dato for ledelsens godkendelse af årsrapporten:2023-08-04

Beskrivelse af usikkerhed ved indregning eller måling:Usikkerhed ved indregning og måling I forbindelse med salg af finansielle aktiver i maj 2019 blev en del af vederlæggelsen til selskabet baseret på en earn-out-betaling. Ledelsen har i tidligere regnskabsår, optaget earn-out-betalingen til den forventede værdi, der er aftalt mellem parterne i forbindelse med transaktionen. Ved opgørelse af dagsværdien blev den forventede earn-out-betaling kapitaliseret. Den endelige earn-out-betaling opgøres på baggrund af avancen ved realisering af en større ejendomsportefølje centralt beliggende i København erhvervet i perioden 2017 til 2019 ejet af koncernen under Calder Investment S. a.r. l. Der er primært tale om boligejendomme. Det endelige beløb afhænger af en række faktorer på tidspunktet for realisering af ejendomsporteføljen. Det gælder primært udviklingen i ejendomsmarkedet i København, renteniveauet, optimering af porteføljen og driften af ejendommene, mulighed for udvidelse af kvadratmeter mv. Disse forhold bevirker, at der er en betydelig usikkerhed forbundet med værdiansættelsen i forbindelse med regnskabsaflæggelsen. Ledelsen forventer, at earn-out-betalingen kommer til udbetaling i år 2023 eller 2024, enten ved salg af ejendomsporteføljen eller ved indgåelse af aftale med modpart. Der er dog en væsentlig usikkerhed på, hvornår der sker udbetaling og beløbets størrelse. Ledelsen gør opmærksom på den usikkerhed, der er forbundet med indregning og måling af earn-out-betalingen, herunder de ændringer, som kan forekomme i værdien. Ledelsen på baggrund af udviklingen i 2022, besluttet at nedskrive det forventet provenu fra earn-outen til kr. 216 mio. Nedskrivningen er foretaget ud fra en vurdering af det nuværende ejendomsmarked, hvor der er væsentlig usikkerhed grundet rentestigninger mv. Der henvises desuden til note 9, for omtale herom.

Beskrivelse af usædvanlige forhold, der kan have påvirket indregningen eller målingen:Usædvanlige forhold Selskabet er part i en sag med Skattestyrelsen, som er påklaget til Skatteankestyrelsen. Skattestyrelsen har ændret selskabets skattepligtige indkomst for indkomstårene 2018 og 2019 og har omklassificeret den skattemæssige klassifikation af earn-out. Sagen er i behandling hos Skatteankestyrelsen, og ledelsen og selskabets rådgivere forventer udfaldet i selskabets favør. Ledelsen har ansøgt om henstand på skattebetalingen, indtil der er truffet endelig afgørelse i sagen. Ledelsen har på baggrund af ovenstående ikke indregnet skatteforpligtelsen i årsrapporten. Der henvises til note 7 for yderligere omtale herom.

Statement by Management on the annual report

Identifikation af den godkendte årsrapport:Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 for Seven52 Capital ApS.

Management's review

Beskrivelse af virksomhedens væsentligste aktiviteter:Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandele i dattervirksomheder. Dattervirksomheder driver aktiviteter inden for køb/salg af ejendommen, køb og salg af heste, salg af sport/fritidstøj og hestetrailere med brandet ”Mustang”.