Dato for ledelsens godkendelse af årsrapporten:2023-06-15
Beskrivelse af usikkerhed ved indregning eller måling:Usikkerhed ved indregning og måling
Selskabet har pr. 31. december 2022 indregnet kapitalandele i dattervirksomheden Mit Spanske Slot A/S til en samlet kostpris på 1. 682 tkr. Datterselskabets aktivitet er investering i ferieboliger i Spanien med henblik på udlejning, herunder projektere og opkøbe ferieboliger. Kapitalandelene i datterselskabet afhændes løbende til eksterne investorer. I 2022 er der solgt i alt 77 aktier ud af 166. Kapitalandelene sælges til et beløb der minimum svarer til kostprisen. Der realiseres således ikke tab i forbindelse med salget. Datterselskabet har i regnskabsåret 2022 arbejdet på at indhente et tilstrækkeligt antal investorer til, at opkøbe en udset ejendom i Spanien. Pr. 31 december 2022 er det ikke lykkedes datterselskabet at afslutte opkøbet af ejendommen. Formidlingen af projektet har medført et større underskud i datterselskabet på i alt 3. 323 tkr. Egenkapitalen udgør -3 tkr. I 2023 blev datterselskabets aktivitet genoptaget efter genforhandling med sælger om nye vilkår, som reducerer antallet af aktionærer til at kunne gennemføre et kontant køb. Efter regnskabsårets afslutning er der gennemført forhandlinger med sælger, som ledelsen i datterselskabet vurderer skaber grundlag for at de oprindelige planer realiseres. Det er tilsvarende ledelsens opfattelse, at den udtalte forbrugertilbageholdenhed medio og ultimo 2022 ændrer sig i positiv retning i 2023 i forhold til datterselskabets planer om at tiltrække yderligere aktionærer. Datterselskabets fortsatte drift og derved værdien af de indregnede kapitalandele er betinget af, at planerne omkring køb af ejendommen eller lignende gennemføres, herunder at, der indgås aftaler med det resterende antal aktionærer som er nødvendigt for at gennemføre købet, at der indgås endelig aftale med sælger om køb af ejendommen på baggrund af de pågående forhandlinger og i overensstemmelse med det lagte budget, at der sker de nødvendige kapitalforhøjelser til at gennemføre købet samt at der løbende tilføres selskabet midler til den løbende drift, herunder til formidling og gennemførsel af projektet. Såfremt projektet gennemføres, vil størstedelen aktierne i datterselskabet blive afhændet til eksterne investorer uden tab. Gennemføres projektet ikke vil der foreligge et betydeligt nedskrivningsbehov på kapitalandelene i form af den samlede regnskabsmæssige værdi på 1. 682 tkr. Ledelsen vurderer at projektet vil blive gennemført, herunder at størstedelen af kapitalandelene vil blive solgt til eksterne investorer uden tab. På baggrund heraf er der ledelsens vurdering, at der ikke foreligger et nedskrivningsbehov på kapitalandelene pr. 31. december 2022.
Vi skal gøre opmærksom på, at det som følge af usikkerheden omkring gennemførslen af projektet er usikkerhed omkring værdiansættelsen af de indregnede kapitalandelene pr. 31. december 2022.
Beskrivelse af usædvanlige forhold, der kan have påvirket indregningen eller målingen:Usædvanlige forhold
Selskabets ledelse har konstateret, at kapitalandele i tilknyttede virksomheder til kostpris og gæld vedrørende delvis indbetalt selskabskapital i datterselskab ved en fejl er præsenteret netto i årsrapporten for 2021. Der henvises i øvrigt til beskrivelsen under anvendt regnskabspraksis, herunder beskrivelse af påvirkningen på årsrapporten af rettelsen af væsentlige fejl.
Oplysning om usædvanlige forhold:Forudsætninger for fortsat drift
5
Selskabets aktivitet er formidling af anparter i ferieboligprojekter i udlandet. Selskabets indtægter består primært af formidlingshonorar som modtages når projektet gennemføres. I regnskabsåret 2022, er det ikke lykkedes at gennemføre et forventet ejendomsprojekt i Spanien og selskabet har som følge heraf været uden indtægter. Selskabet har dermed realiseret et underskud på 179 tkr. og selskabets kapitalberedskab er svækket. Selskabets fortsatte drift herunder muligheden for at servicere dets kreditorer afhænger af ejendomsprojektet i datterselskabet gennemføres, herunder at der modtages formidlingshonorar herfor samt at der løbende tilføres selskabet midler til den løbende drift fra selskabets kapitalejere eller investorer. Ledelsen vurderer, at projektet vil blive gennemført. Tidshorisonten herpå er dog usikker. Efter regnskabsårets afslutning er selskabet i forhandlinger med eksterne investorer omkring investering i selskabet. Ledelsen er meget positiv overfor disse forhandlinger og forventer at der vil blive indgået en endelig aftale herom. I forbindelse med investeringen vil der blive tilført selskabet kapital. Selskabets omkostninger til den løbende drift er forholdsvis begrænset og vil udgøre i niveauet 50-100 tkr. for det kommende år. Hertil kommer afdrag på selskabets gældsforpligtelser, der udgør i niveauet 500 tkr. På baggrund af forventninger til gennemførsel af ejendomsprojektet i datterselskabet samt forventninger til indgåelse af aftale med eksterne investorer i selskabet er der ledelsens vurdering at selskabet vil kunne fortsætte dets drift, herunder servicere dets kreditorer indtil udløbet af regnskabsåret 2023. Årsrapporten derfor aflagt efter forudsætning om fortsat drift. Der er dog væsentlig usikkerhed forbundet hermed.
Statement by Management on the annual report
Identifikation af den godkendte årsrapport:Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 for Mit Slot A/S.
Management's review
Beskrivelse af virksomhedens væsentligste aktiviteter:Væsentligste aktiviteter
Selskabets formål er ejerskab af aktier i andre kapitalselskaber samt formidling af anparter i ferieboligprojekter i udlandet.
LoginOpret gratis brugere-conomic integration